Lista negra SAT artículo 69-B: ¿Qué significa y cómo consultarla?
El artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación establece un mecanismo mediante el cual el SAT puede presumir la inexistencia de operaciones amparadas por comprobantes fiscales (facturas). Las personas o empresas incluidas en esta lista son conocidas coloquialmente como empresas factureras o EFOS.
¿Qué consecuencias tiene aparecer en la lista 69-B?
- Los CFDI emitidos por el contribuyente se consideran inválidos
- Los receptores de esas facturas deben comprobar la materialidad de las operaciones o acumular el ingreso
- Posibles auditorías y créditos fiscales por parte del SAT
- En casos graves, responsabilidad penal por defraudación fiscal equiparada
¿Cómo consultarla con API?
Con la API BLACKLISTS-FINDER de AlphaTech puedes cruzar automáticamente a cualquier persona física o moral contra la lista 69-B del SAT, además de listas OFAC, ONU, INTERPOL y PEPs. El resultado se entrega en JSON cifrado RSA-4096 en tiempo real.
¿Quién debería consultar esta lista?
Cualquier empresa que reciba facturas de proveedores debería realizar esta verificación como parte de su proceso de due diligence fiscal. Es especialmente crítico para áreas de compliance, contabilidad y compras corporativas.
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